Con el propósito de tener información actualizada sobre los dueños y beneficiarios de las empresas incorporadas en Estados Unidos, el Gobierno Federal promulgó la LEY DE TRANSPARENCIA CORPORATIVA (CTA) en el 2021.

¿Qué significa esto para ti?

Significa que si eres dueño o beneficiario de una empresa registrada en USA, debes presentar este reporte de forma OBLIGATORIA.

¿Quiénes deben presentar el Reporte BOI?

Los dueños o beneficiarios de TODAS las empresas, domésticas o foráneas, que hayan sido incorporadas en los Estados Unidos (Reporting Companies).

¿Qué tipo de compañía se considera “Reporting Company”?

• Compañías Domésticas: Toda entidad (Corp. LLC, etc) incorporada ante la División de Corporaciones de cada estado en los Estados Unidos.
• Compañías Foráneas: Toda entidad (Corp. LLC, etc) organizada en países foráneos, registrada ante la Divisio4n de Corporaciones de cada estado en los Estados Unidos.
• Fideicomisos: Sólo cuando haya sido establecido mediante la presentación de un documento ante un Secretario de Estado u organismo similar.
• Entidades sin Fines de Lucro: Sólo cuando no hayan solicitado la exención de impuestos bajo la sección 501(c) del código del IRS.

¿Qué pasa si no presentas el Reporte BOI?

No presentar este reporte a tiempo implica penalidades y consecuencias graves tales como sanciones civiles de hasta $500 diarios por cada día de infracción, o sanciones penales que incluyen prisión de hasta dos años o una multa de hasta $10,000.

¿Cuándo hay que completar el Reporte BOI?

Las empresas registradas hasta el 1 enero de 2024 tienen plazo hasta el 1 de Enero del 2025.

Las empresas registradas después del 1 de enero del 2024 tendrán 90 días después de completada la incorporación.

¿Qué información busca el Reporte BOI?

Información que permita identificar a los dueños o beneficiarios de las empresas registradas en los Estados Unidos, tal como, nombre completo, dirección y documento de identificación.

¿Quiénes son considerados Beneficiarios?

Cualquier persona que ejerce un control sustancial y/o aquellos que posean o controlen al menos un 25% de una empresa, directa o indirectamente. 

¿Quiénes son considerados “Company Applicant” (aplicante de la entidad)?

Es la persona que presenta el documento, que crea o registra la empresa ante Secretaria de Estado o División de Corporaciones (incorporador, o la persona que es principalmente responsable de dirigir y presentar esa presentación). Se debe notificar quien fue el aplicante si la entidad fue registrada a partir del 1 de enero del 2024.

¿Hay que presentar el Reporte BOI todos los años?

No, solo se debe hacer el reporte BOI una vez. Pero si es obligatorio actualizar y/o corregir el reporte según sea requerido. 

¿Cuál es el plazo para hacer las actualizaciones? 

Las actualizaciones deben hacerse dentro de los 30 días de realizado el cambio. Los cambios mas comunes son de nombre o de beneficiarios, en cuyo caso hay que actualizar nombre, dirección, número de pasaporte o licencia de conducir).

¿Cuál es el ente responsable de recabar la información del Reporte BOI?

La Red Contra Delitos Financieros (Financial Crimes Enforcement Network “FinCen)”)

Si quieres más información sobre este tema, con gusto responderemos tus dudas y te apoyamos en la presentación del REPORTE BOI de tu empresa.